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欧宝电竞平台:东北电气:沈阳兆利高压电气设备有限公司审计陈述

发布时间:2022-05-03 08:25:49 来源:欧宝电竞app 作者:欧宝官方网站

  目 录 目 录 页 次 一、审计陈述 二、已审财政报表 兼并及母公司财物负债表 兼并及母公司赢利表 兼并及母公司现金流量表 兼并及母公司一切者权益改动表 三、财政报表附注 1 深圳市鹏城管帐师事务一切限公司 电线 我国深圳市福田区滨河大路 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传线 审 计 报 告 深鹏所审字[2011]1227 号 沈阳兆利高压电气设备有限公司整体股东: 咱们审计了后附的沈阳兆利高压电气设备有限公司(以下简称沈阳兆利公司)财政报表,包含 2010 年 12 月 31 日、2011 年 8 月 31 日的兼并及公司财物负债表,2010 年度、2011 年 1-8 月的兼并及公司赢利 表、兼并及公司现金流量表和兼并及公司一切者权益改动表以及财政报表附注。 一、办理层对财政报表的职责 依照企业管帐原则规则编制财政报表是沈阳兆利公司办理层的职责。这种职责包含:(1)规划、实 施和保护与财政报表编制相关的内部操控,以使财政报表不存在因为作弊或过错而导致的严峻错报;(2) 挑选和运用恰当的管帐方针;(3)作出合理的管帐估量。 二、注册管帐师的职责 咱们的职责是在施行审计工作的根底上对财政报表宣布审计定见。咱们依照我国注册管帐师审计原则 的规则实行了审计工作。我国注册管帐师审计原则要求咱们恪守工作道德规范,方案和施行审计工作以对 财政报表是否不存在严峻错报获取合理确保。 审计工作触及施行审计程序,以获取有关财政报表金额和宣布的审计依据。挑选的审计程序取决于注 册管帐师的判别,包含对因为作弊或过错导致的财政报表严峻错报危险的点评。在进行危险点评时,咱们 考虑与财政报表编制相关的内部操控,以规划恰当的审计程序,但意图并非对内部操控的有用性宣布定见。 审计工作还包含点评办理层选用管帐方针的恰当性和作出管帐估量的合理性,以及点评财政报表的整体列 报。 咱们信任,咱们获取的审计依据是充沛、恰当的,为宣布审计定见供给了根底。 2 三、审计定见 咱们以为,沈阳兆利公司财政报表现已依照企业管帐原则规则编制,在一切严峻方面公允反映了沈阳 兆利公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 8 月 31 日的兼并及公司财政状况以及 2010 年度、2011 年 1-8 月的 兼并及公司运营效果和现金流量。 深圳市鹏城管帐师事务一切限公司 我国注册管帐师 我国 深圳 2011 年 9 月 29 日 刘仁芝 我国注册管帐师 辛自华 3 沈阳兆利高压电气设备有限公司 财政报表附注 2011 年 1-8 月 一、公司根本状况 (一)公司概况 公司称号:沈阳兆利高压电气设备有限公司 注册地址:沈阳经济技能开发区 5 号路 14 甲 5 号 建立时刻:2002 年 5 月 15 日 注册本钱:美元 16800 万元 法人运营执照号码: 法定代表人:陈雷 (二)公司职业性质、运营规模及主运营务 公司职业性质:出产制作业 运营规模为:开关操控设备制作;铸造及机械制作;机械加工、外表处理;绝缘材料、机械电子设备、 橡胶制品、金属材料出产出售;输变电设备装置、调试、修理、售后服务;五金东西制作;技能效果转让、 服务、咨询、开发。 (三)公司前史沿革 公司前身新东北电气(沈阳)高压开关有限公司系经外贸沈府资字[2002]第 0069 号文件赞同,沈阳 市工商行政办理局核准建立的外商出资企业。 2009 年 12 月 8 日经沈阳市工商行政办理局核准,更名为“新东北电气集团特高压设备有限公司”。 2011 年 6 月 22 日经沈阳市工商行政局办理核准,更名为“沈阳兆利高压电气设备有限公司”。 2002 年 5 月 15 日公司由沈阳高压开关有限职责公司、东北电气(香港)有限公司一同出资建立,注 册本钱 1000 万美元。2002 年 5 月至 2011 年 8 月,经过每次增资及股权转让,截止现在公司的股权结构如 下: 4 币种:美元 单位:万元 序号 股东称号 出资额 份额 1 新东北电气集团出售有限公司 10,769.30 64.11% 2 阜封关闭母线 东北电气(香港)有限公司 1,042.00 6.20% 4 兴浩集团有限公司 3,158.40 18.80% 算计 16,800.00 100.00% (四)母公司称号 母公司:新东北电气集团出售有限公司。 (五)财政陈述的赞同报出者和财政陈述赞同报出日 公司财政陈述经公司 2011 年 9 月 29 日董事会赞同对外报出。 二、公司首要管帐方针、管帐估量和前期过失 1、财政报表的编制根底 本公司以持续运营为根底,依据实践发生的买卖和事项,依照《企业管帐原则――根本原则》和其他 各项管帐原则的规则进行承认和计量,在此根底上编制财政报表。 2、遵从企业管帐原则的声明 本公司依据上述编制根底编制的财政报表契合企业管帐原则的要求,实在、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 8 月 31 日的财政状况,以及 2010 年度、2011 年 1-8 月运营效果和现金流量等有关 信息。 3、管帐期间 选用公历年度,即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个管帐年度。 5 4、记账本位币 以公民币为记账本位币。 5、同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法 (1)同一操控下的企业兼并:在企业兼并中获得的财物和负债,依照兼并日在被兼并方的账面价值 计量。获得的净财物账面价值与付出的兼并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整本钱公积; 本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。为进行企业兼并发生的各项直接相关费用,包含为进行企业兼并而 付出的审计费用、点评费用、法令服务费用等,于发生时计入当期损益。企业兼并构成母子公司联系的, 母公司编制兼并日的兼并财物负债表、兼并赢利表和兼并现金流量表。兼并财物负债表中被兼并方的各项 财物、负债,按其账面价值计量。因被兼并方选用的管帐方针与兼并方不一起,依照本原则规则进行调整 的,以调整后的账面价值计量。兼并赢利表包含参加兼并各方自兼并当期期初至兼并日所发生的收入、费 用和赢利。被兼并方在兼并前完结的净赢利,在兼并赢利表中单列项目反映。兼并现金流量表包含参加合 并各方自兼并当期期初至兼并日的现金流量。 (2)非同一操控下的企业兼并:在购买日为获得对被购买方的操控权而付出的财物、发生或承当的 负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为兼并本钱。在购买日对作为企业兼并对价 付出的财物、发生或承当的负债依照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。对合 并本钱大于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,确以为商誉。对兼并本钱小于兼并 中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额时,对获得的被购买方各项可辨认财物、负债及或有 负债的公允价值以及兼并本钱的计量进行复核;经复核后兼并本钱仍小于兼并中获得的被购买方可辨认净 财物公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业兼并构成母子公司联系的,母公司编制购买日的兼并资 产负债表,因企业兼并获得的被购买方各项可辨认财物、负债及或有负债以公允价值列示。 6、兼并财政报表的编制办法 (1) A、兼并财政报表的兼并规模以操控为根底予以承认。兼并财政报表以本公司和归入兼并财政报表范 围的各子公司的财政报表及其他有关材料为兼并依据,依照权益法调整对子公司的长时刻股权出资,将本公 司和归入兼并财政报表规模的各子公司之间的出资、买卖及来往等悉数抵销,并核算少量股东损益及少量 股东权益后兼并编制而成。 B、兼并时,如归入兼并规模的子公司与本公司管帐方针不一起,按本公司实行的管帐方针对其进行调 6 整后兼并。 C、关于同一操控下企业兼并获得的子公司,视同该企业兼并于兼并当期的期初现已发生,从兼并当期 的期初起将其财物、负债、运营效果和现金流量归入兼并财政报表。 D、同一操控下的企业兼并事项的,被重组方兼并前的净损益应计入非经常性损益,并在申报财政报 表中独自列示。 E、重组归于同一公司操控权人下的非企业兼并事项,但被重组方重组前一个管帐年度末的财物总额或 前一个管帐年度的运营收入或赢利总额到达或超越重组前重组方相应项目 20%的,从兼并当期的期初起编 制备考赢利表。 F、关于因非同一操控下企业兼并获得的子公司,在编制兼并报表时,以购买日可辨认净财物公允价 值为根底对单个财政报表进行调整。 (2)对同一子公司的股权在接连两个管帐年度买入再卖出,或卖出再买入的应宣布相关的管帐处理办法。 7、现金及现金等价物的承认规范 现金是指本公司的库存现金以及随时用于付出的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、活动性强、易于转化为已 知金额现金且价值改动危险很小的出资。 8、外币事务和外币报表折算 (1)外币事务核算办法 本公司外币买卖均按买卖发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指买卖发生日当 月月初的汇率。 在财物负债表日,依照下列规则对外币钱银性项目和外币非钱银性项目进行处理: A、外币钱银性项目,选用财物负债表日即期汇率折算。因财物负债表日即期汇率与初始承认时或前 一财物负债表日即期汇率不同而发生的汇兑差额,计入当期损益。 B、曾经史本钱计量的外币非钱银性项目,仍选用买卖发生日的即期汇率折算,不改动其记账本位币 金额。 C、以公允价值计量的外币非钱银性项目,选用公允价值承认日的即期汇率折算,折算后的记账本位 7 币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值改动处理,计入当期损益。 (2)外币财政报表的折算办法 公司对境外运营的财政报表进行折算时,遵从下列规则: A、财物负债表中的财物和负债项目,选用财物负债表日的即期汇率折算,一切者权益项目除“未分 配赢利”项目外,其他项目选用发生时的即期近似汇率折算。 B、赢利表中的收入和费用项目,选用买卖发生日的即期近似汇率折算。 依照上述办法折算发生的外币财政报表折算差额,在财物负债表中一切者权益项目下独自列示。 9、金融东西 (1)金融财物的分类: 金融财物分为以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物(包含买卖性金融财物和指定为以公 允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物)、持有至到期出资、告贷和应收金钱、可供出售金融财物 等四类。 (2)金融财物的计量: A、初始承认金融财物依照公允价值计量。关于以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物, 相关买卖费用直接计入当期损益;关于其他类别的金融财物,相关买卖费用计入初始承认金额。 B、本公司依照公允价值对金融财物进行后续计量,且不扣除将来处置该金融财物时或许发生的买卖 费用。可是,下列状况在外: a、持有至到期出资以及告贷和应收金钱,选用实践利率法,按摊余本钱计量。 b、在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,以及与该权益东西挂钩并须 经过交给该权益东西结算的衍生金融财物,依照本钱计量。 (3)金融财物公允价值的承认: A、存在活泼商场的金融财物,将活泼商场中的报价承以为公允价值; B、金融财物不存在活泼商场的,选用估值技能承认公允价值。选用估值技能得出的成果,反映估值 日在公平买卖中或许选用的买卖价格。 (4)金融财物搬运: 本公司于将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运给转入方或已抛弃对该金融财物的操控时, 中止承认该金融财物。 (5)金融财物减值: 8 在财物负债表日对以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物以外的金融财物的账面价值进 行查看,有客观依据标明该金融财物发生减值的,计提减值预备。金融财物发生减值的客观依据,包含下 列各项: A、发行方或债款人发生严峻财政困难; B、债款人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C、本公司出于经济或法令等方面要素的考虑,对发生困难的债款人作出退让; D、债款人很或许关闭或进行其他财政重组; E、因发行方发生严峻财政困难,该金融财物无法在活泼商场持续买卖; F、债款人运营所在的技能、商场、经济和法令环境等发生严峻晦气改动,使本公司或许无法回收投 本钱钱; G、无法辨认一组金融财物中的某项财物的现金流量是否现已削减,但依据揭露的数据对其进行整体 点评后发现,该组金融财物自初始承认以来的估量未来现金流量确已削减且可计量; H、权益东西出资的公允价值发生严峻或非暂时性跌落; I、其他标明金融财物发生减值的客观依据。 (6)金融财物减值丢失的计量: A、以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财物不需求进行减值测验; B、持有至到期出资的减值丢失的计量:按估量未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备; C、应收金钱坏账预备的承认规范、计提办法:单项金额严峻的,独自进行减值测验,依据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额,承认减值丢失,计提坏账预备;单项金额不严峻,经测验未减值的应 收金钱,选用账龄剖析法,按应收金钱的账龄和规则的提取份额承认减值丢失,计提坏账预备;单项金额 不严峻但按信誉危险特征组合法组合后危险较大的应收金钱,独自进行测验,并计提单个坏账预备。经单 独测验未减值的应收金钱,选用账龄剖析法,按应收金钱的账龄和规则的提取份额承认减值丢失。 D、可供出售的金融财物减值的判别:若该项金融财物公允价值呈现持续下降,且其下降归于非暂时 性的,则可承认该项金融财物发生了减值。 10、应收金钱 (1)单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收金钱: 9 单项金额严峻的判别依据或金额规范 本公司依据公司运营规模、事务性质及客户结算状况 等承认单项金额严峻的应收金钱规范为 100 万元。 单项金额严峻并单项计提坏账预备的计提办法 独自进行减值测验,如有客观依据标明其发生了减值 的,依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,承认减值丢失,计提坏账预备。 (2)按组算计提坏账预备应收金钱: 承认组合的依据 账龄组合 关于单项金额不严峻的应收金钱,与经独自测验后未减值的单项金额严峻 的应收金钱一同按账龄组算计提坏账预备 按组算计提坏账预备的计提办法(账龄剖析法) 帐龄剖析 依据应收金钱的不同账龄承认不同的计提份额计提坏账预备。 组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的: 账龄 应收账款计提份额(%) 其他应收款计提份额(%) 1 年以内(含 1 年) - - 1-2 年 - - 2-3 年 40 40 3-4 年 60 60 4 年以上 100 100 (3)单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款: 单项计提坏账预备的理由 有显着特征标明该金钱难以回收。 坏账预备的计提办法 依据应收金钱未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备。 11、存货 (1)存货的分类 存货分为库存产品、原材料、在产品、产制品、低值易耗品、包装物等。 10 (2)宣布存货的计价办法 存货日常核算以方案本钱计价,期末结转材料本钱差异,将方案本钱调整为实践本钱。 (3)存货可变现净值的承认依据及存货贬价预备的计提办法 存货可变现净值系依据本公司在正常运营过程中,以估量价格减去估量竣工本钱及出售一切必要的估量 费用后的价值。 存货贬价预备的计提办法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的根底上,对遭 受丢失,悉数或部分陈腐过时或出价格格低于本钱的存货,依据存货本钱与可变现净值孰低计量,按单个 存货项目对同类存货项意图可变现净值低于存货本钱的差额计提存货贬价预备,并计入当期损益。承认可 变现净值时,除考虑持有意图和财物负债表日该存货的价格与本钱动摇外,还需求考虑未来事项的影响。 (4)存货的盘存准则 存货的盘存准则选用永续盘存法。 (5)低值易耗品的摊销办法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时选用一次性摊销法摊销。 12、长时刻股权出资 (1)初始出本钱钱承认 A、企业兼并构成的长时刻股权出资,依照下列规则承认其初始出本钱钱: a、同一操控下的企业兼并,兼并方以付呈现金、转让非现金财物或承当债款办法作为兼并对价的, 在兼并日依照获得被兼并方一切者权益账面价值的份额作为长时刻股权出资的初始出本钱钱。长时刻股权出资 初始出本钱钱与付出的现金、转让的非现金财物以及所承当债款账面价值之间的差额,调整本钱公积;资 本公积缺乏冲减的,调整留存收益。 兼并方以发行权益性证券作为兼并对价的,在兼并日依照获得被兼并方一切者权益账面价值的份额作 为长时刻股权出资的初始出本钱钱。依照发行股份的面值总额作为股本,长时刻股权出资初始出本钱钱与所发 行股份面值总额之间的差额,调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。 11 b、非同一操控下的企业兼并,依照下列规则承认的兼并本钱作为长时刻股权出资的初始出本钱钱: 1/ 一次交流买卖完结的企业兼并,兼并本钱为购买方在购买日为获得对被购买方的操控权而付出的资 产、发生或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 经过屡次交流买卖分步完结的企业兼并,兼并本钱为每一单项买卖本钱之和。 3/ 购买方为进行企业兼并发生的各项直接相关费用也应当计入企业兼并本钱。 4/ 在兼并合同或协议中对或许影响兼并本钱的未来事项作出约好的,购买日假如估量未来事项很或许 发生而且对兼并本钱的影响金额可以牢靠计量的,购买方应当将其计入兼并本钱。 B、除企业兼并构成的长时刻股权出资以外,其它办法获得的长时刻股权出资,依照下列规则承认其初始 出本钱钱: a、以付呈现金获得的长时刻股权出资,依照实践付出的购买价款作为初始出本钱钱。初始出本钱钱包 括与获得长时刻股权出资直接相关的费用、税金及其它必要开销。 b、以发行权益性证券获得的长时刻股权出资,依照发行权益性证券的公允价值作为初始出本钱钱。 c、出资者投入的长时刻股权出资,依照出资合同或协议约好的价值作为初始出本钱钱,但合同或协议 约好价值不公允的在外。 d、经过非钱银性财物交流获得的长时刻股权出资,如非钱银性财物交流具有商业本质,换入的长时刻股 权出资依照公允价值和敷衍出的相关税费作为初始出本钱钱;如非钱银财物买卖不具有商业本质,换入的 长时刻股权出资以换出财物的账面价值和敷衍出的相关税费作为初始出本钱钱。 e、经过债款重组获得的长时刻股权出资,其初始出本钱钱依照公允价值和敷衍的相关税费承认。 (2)后续计量及损益承认办法 本公司可以对被出资单位施行操控的长时刻股权出资或本公司对被出资单位不具有一同操控或严峻影 响,而且在活泼商场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的长时刻股权出资选用本钱法核算;本单位对被投 资单位具有一同操控或严峻影响的长时刻股权出资选用权益法核算。 选用本钱法核算的,在被出资单位宣告发放现金股利时承认出资收益,但该出资收益仅限于所获得的被投 资单位在承受出资后发生的累积净赢利的分配额,所获得的被出资单位宣告分配的现金股利超越上述数额 的部分,作为初始出本钱钱的冲回,冲减出资的账面价值;选用权益法核算的,以获得被出资单位股权后 发生的净损益为根底,在各管帐期末按应共享或应分管的被出资单位完结的净赢利或发生的净亏本的份 额,承认出资收益,并调整长时刻股权出资的账面价值。处置股权出资时,将出资的账面价值与实践获得价 款的差额,作为当期出资收益。 12 (3)承认对被出资单位具有一同操控、严峻影响的依据 承认对被出资单位具有一同操控的依据:合营各方在出资合同或协议中约好在所建立合营企业的重要 财政和出产运营决议计划拟定过程中,有必要由合营各方均赞同才干经过。以下状况作为承认根底:(1)任何一个 合营方均不能独自操控合营企业的出产运营活动。(2)触及合营企业根本运营活动的决议计划需求各合营方一起 赞同。(3)各合营方或许经过合同或协议的办法录用其间的一个合营方对合营企业的日常活动进行办理,但 其有必要在各合营方现已一起赞同的财政和运营方针规模内行使办理权。 承认对被出资单位具有严峻影响的依据:对一个企业的财政和运营方针有参加决议计划的权利,但并不可以控 制或许与其他方一同一同操控这些方针的拟定。体现为在被出资单位的董事会或相似权利组织中派有代 表,经过在被出资单位出产运营决议计划拟定过程中的发言权施行严峻影响。 (4)减值测验办法及减值预备计提办法 财物负债表日对长时刻股权出资逐项进行查看,判别长时刻股权出资是否存在或许发生减值的痕迹。假如 存在被出资单位运营状况恶化等减值痕迹的,则估量其可回收金额。可回收金额的计量成果标明,长时刻股 权出资的可回收金额低于其账面价值的,将长时刻股权出资的账面价值减记至可回收金额,减记的金额承认 为财物减值丢失,计入当期损益,一起计提相应的长时刻出资减值预备。长时刻出资减值丢失一经承认,在以 后管帐期间不再转回。 13、出资性房地产 本公司的出资性房地产是指为赚取租金或本钱增值,或两者兼有而持有的房地产。首要包含: (1) 已租借的土地运用权; (2) 持有并预备增值后转让的土地运用权; (3) 已租借的建筑物。 本公司的出资性房地产选用本钱办法计量。 本公司对出资性房产本钱减去累计减值及净残值后按直线法,按估量可运用年限核算折旧,计入当期 损益。 本公司在财物负债表日按出资性房产的本钱与可回收金额孰低计价,可回收金额低于本钱的,按两者 差额计提减值预备。 13 14、固定财物 (1)固定财物承认条件 固定财物指为出产产品、供给劳务、租借或运营办理而持有的,运用寿命超越一个管帐年度的有形资 产。固定财物以实践本钱进行初始计量。当与该固定财物有关的经济利益很或许流入企业,且该固定财物 财物的本钱可以牢靠地计量时,承认固定财物。 (2)各类固定财物的折旧办法 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房子及建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 电子设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 仪器仪表 10 10 9 (3)固定财物的减值测验办法、减值预备计提办法 财物负债表日判别固定财物是否存在或许发生减值的痕迹。假如存在财物市价持续跌落,或技能陈腐、 损坏、长时刻搁置等减值痕迹的,则估量其可回收金额。可回收金额的计量成果标明,固定财物的可回收金 额低于其账面价值的,将固定财物的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确以为财物减值丢失,计入 当期损益,一起计提相应的固定财物减值预备。固定财物减值丢失一经承认,在今后管帐期间不再转回。 (4)融资租入固定财物的承认依据、计价办法 假如与某项租入固定财物有关的悉数危险和酬劳本质上现已搬运,本公司承以为融资租借。融资租入 固定财物需按租借开端日租借财物的公允价值与最低租借付款额现值两者中的较低者,加上可直接归归于 租借项意图初始直接费用,作为租入财物的入账价值,将最低租借付款额作为长时刻敷衍款的入账价值,其 差额作为未承认融资费用。未承认融资费用选用实践利率法在租借期内分摊。融资租入固定财物选用与自 有固定财物相一起的折旧方针计提租借财物折旧。 14 15、在建工程 (1)在建工程的核算办法 在建工程包含施工前期预备、正在施工中的建筑工程、装置工程、技能改造工程和大修理工程等。在 建工程依照实践发生的开销分项目核算,并在工程到达预订可运用状况时结转为固定财物。与在建工程有 关的告贷费用(包含告贷利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程到达预订可运用状况前的计入工 程本钱,在相关工程到达预订可运用状况后的计入当期财政费用。 (2)在建工程减值预备 财物负债表日对在建工程进行全面查看,判别在建工程是否存在或许发生减值的痕迹。假如存在:(1) 在建工程长时刻停建而且估量在未来 3 年内不会从头开工,(2)所建项目在性能上、技能上现已落后而且所 带来的经济效益具有很大的不承认性等减值痕迹的,则估量其可回收金额。可回收金额的计量成果标明, 在建工程的可回收金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确以为 财物减值丢失,计入当期损益,一起计提相应的在建工程减值预备。在建工程减值丢失一经承认,在今后 管帐期间不再转回。 16、告贷费用 (1)企业发生的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的,予以本钱化, 计入相关财物本钱;其他告贷费用,在发生时依据其发生额确以为费用,计入当期损益。告贷费用一起满 足下列条件的,开端本钱化: A、财物支呈现已发生,财物开销包含为购建或许出产契合本钱化条件的财物而以付呈现金、搬运非 现金财物或许承当带息债款办法发生的开销; B、告贷费用现已发生; C、为使财物到达预订可运用或许可出售状况所必要的购建或许出产活动现已开端。 (2)购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或许可出售状况时,告贷费用中止本钱化。 在契合本钱化条件的财物到达预订可运用或许可出售状况之后所发生的告贷费用,在发生时依据其发生额 确以为费用,计入当期损益。 17、无形财物 (1)无形财物指企业具有或操控的没有什物形状的可辨认非钱银性财物,包含专有技能、土地运用 15 权等。 (2)无形财物在获得时依照实践本钱计价。 (3)对运用寿命承认的无形财物,自无形财物可供运用时起,在运用寿命内选用直线法摊销,计入 当期损益;对运用寿命不承认的无形财物不摊销;公司于年度终了对无形财物的运用寿命及摊销办法进行 复核,运用寿命及摊销办法与曾经估量不同的,则改动摊销期限和摊销办法。 (4)无形财物减值预备 期末查看各项无形财物估量给本公司带来未来经济利益的才干,当存在以下景象之一时:(1)某项无 形财物已被其他新技能等所代替,使其为企业发明经济利益的才干遭到严峻晦气影响;(2)某项无形财物 的市价在当期大幅跌落,在剩下摊销年限内预期不会康复;(3)某项无形财物已超越法令保护期限,但仍 然具有部分运用价值等减值痕迹的,则估量其可回收金额。可回收金额的计量成果标明,无形财物的可收 回金额低于其账面价值的,将无形财物的账面价值减记至可回收金额,减记的金额确以为财物减值丢失, 计入当期损益,一起计提相应的无形财物减值预备;(4)其他足以证明某项无形财物本质上已发生了减值 预备景象的状况,按估量可回收金额低于账面价值的差额计提无形财物减值预备。无形财物减值丢失一经 承认,在今后管帐期间不再转回。 18、长时刻待摊费用 (1)长时刻待摊费用指应由本期和今后各期担负的分摊期限在一年以上的各项费用。 (2)长时刻待摊费用在获得时依照实践本钱计价,开办费在发生时计入当期损益;运营性租借固定资 产的装修费用在可运用年限和租借期两者较低年限进行均匀摊销,其他长时刻待摊费用按项意图获益期均匀 摊销。关于在今后管帐期间已无法带来预期经济利益的长时刻待摊费用,本公司对其没有摊销的摊余价值全 部转入当期损益。 19、估量负债 (1)与或有事项相关的责任一起契合以下条件,本公司将其确以为估量负债:该责任是本公司承当 的现时责任;该责任的实行很或许导致经济利益流出企业;该责任的金额可以牢靠的计量; (2)本公司清偿估量负债所需开销悉数或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只要在根本承认可以 收届时,才干作为财物独自承认,一起对该项独自核算的财物承认的补偿金额不超越对应的估量负债的账 16 面金额。 20、收入 (1)出售产品收入 企业已将产品一切权上的首要危险和酬劳搬运给购货方;企业既没有保存一般与一切权相联系的持续 办理权,也没有对已售出的产品施行有用操控;收入的金额可以牢靠地计量;相关的经济利益很或许流入 企业;相关的已发生或将发生的本钱可以牢靠地计量。 (2)供给劳务收入 对在同一管帐年度内开端并完结的劳务,于完结劳务时承认收入;假如劳务的开端和完结分属不同的 管帐年度,则在供给劳务买卖的成果可以牢靠估量的状况下,于期末按竣工百分比法承认相关的劳务收入。 (3)让渡财物运用权收入 让渡财物运用权收入包含利息收入和运用费收入等;利息收入金额,依照别人运用本公司钱银资金的 时刻和实践利率核算承认;运用费收入金额,依照有关合同或协议约好的收费时刻和办法核算承认。 21、政府补助 包含财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非钱银性财物。本公司收到的与财物相关的政府补助, 确以为递延收益,自相关财物到达预订可运用状况时起,在该财物运用寿命内均匀计入各期损益。相关资 产在运用寿命完毕前被出售、转让、作废或发生毁损的,将递延收益余额一次性转入财物处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助,用于补偿今后期间的相关费用或丢失的,确以为递延收益,在承认相关费 用的期间计入当期损益;用于补偿现已发生的相关费用或丢失的,获得时直接计入当期损益。 22、递延所得税财物/递延所得税负债 (1)递延所得税财物的承认 A、本公司以很或许获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为限,承认由可抵扣暂时性差异 发生的递延所得税财物。可是一起具有下列特征的买卖中因财物或负债的初始承认所发生的递延所得税资 产不予承认: a、该项买卖不是企业兼并; b、买卖发生时既不影响管帐赢利也不影响应交税所得额(或可抵扣亏本)。 B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业出资相关的可抵扣暂时性差异,一起满意下列条件的, 17 承认相应的递延所得税财物: a、暂时性差异在可预见的未来很或许转回; b、未来很或许获得用来抵扣暂时性差异的应交税所得额。 C、本公司关于可以结转今后年度的可抵扣亏本和税款抵减,以很或许获得用来抵扣可抵扣亏本和税 款抵减的未来应交税所得额为限,承认相应的递延所得税财物。 (2)递延所得税负债的承认 除下列状况发生的递延所得税负债以外,本公司承认一切应交税暂时性差异发生的递延所得税负债: A、商誉的初始承认; B、一起满意具有下列特征的买卖中发生的财物或负债的初始承认: a、该项买卖不是企业兼并; b、买卖发生时既不影响管帐赢利也不影响应交税所得额(或可抵扣亏本)。 C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投财物生相关的应交税暂时性差异,一起满意下列条件 的: a、出资企业可以操控暂时性差异的转回的时刻; b、暂时性差异在可预见的未来很或许不会转回。 23、首要管帐方针、管帐估量的改变 本陈述期无首要管帐方针、管帐估量改变。 24、前期管帐过失更正 本陈述期无前期管帐过失更正。 25、其他首要管帐方针、管帐估量和财政报表编制办法 无 三、税项 1、 首要税种及税率 税种 计税依据 税率 18 增值税 销项税额减可抵扣进项税 17 运营税 应交税收入 5 城市保护建造税 应纳增值税及运营税 7 企业所得税 应交税所得额 见附注三、2 2、税收优惠及批文 依据沈阳市经济技能开发区国家税务局 2008 年 3 月 26 日的批复文件对本公司追加出资部分 13,802 万 美元独自核算并享用“免二减三”的优惠方针,2009 年至 2011 年追加出资部分折半征收企业所得税。 19 四、企业兼并及兼并财政报表 1、子公司状况 (1)无经过建立或出资等办法获得的子公司 (2)无同一操控下企业兼并获得的子公司 (3)无非同一操控下企业兼并获得的子公司 2、 兼并规模发生改变的阐明 币种:美元 单位:万元 注册 持股份额 表决权 2011 年 公司称号 注册地 主运营务 2010 年 本钱 直接 直接 份额 1-8 月 新东北电气(沈阳)高压 沈阳 2,150 74.40% - 74.40% 输变电设备 是 否 阻隔开关有限公司 出产、出售 依据新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司(以下简称“阻隔开关”)2010 年 11 月 15 日及 2010 年 12 月 10 日签定的股权转让协议,阻隔开关股东由沈阳兆利设备公司(原名新东北电气集团特高压 设备有限公司)、东北电气(香港)有限公司改变为沈阳泰鑫鼎盛经贸有限公司(中方)、新旭世界有限公 司(外方),改变后的股东分别为泰鑫鼎盛公司出资 1600 万美元占注册本钱的 74.40%、新旭世界公司出资 550 万美元占注册本钱的 25.60%,2011 年 1 月 31 日沈阳高新技能产业开发区管委会以沈高新外字(2011) 014 号文批复赞同阻隔开关股权改变,此次股权改变于 2011 年 2 月 17 日经沈阳市工商行政办理局核准完 成。 3、本期新归入兼并规模的主体和本期不再归入兼并规模的主体 (1)本期无新归入兼并规模的子公司、特别意图主体、经过受托运营或承租等办法构成操控权的运营实 体 (2)本期不再归入兼并规模的子公司 单位:元 币种:公民币 称号 处置日净财物 期初至处置日净赢利 20 新东北电气(沈阳)高压阻隔开关 有限公司 166,172,088.97 -6,742,616.02 五、兼并财政报表项目注释 1、钱银资金 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 外币金额 折算率 公民币金额 外币金额 折算率 公民币金额 现金: 公民币 1,334.47 1.0000 1,334.47 6,375.89 1.0000 6,375.89 小计 1,334.47 6,375.89 银行存款: 公民币 54,657.90 1.0000 54,657.90 71,090,459.00 1.0000 71,090,459.00 美元 9,705.33 6.3867 61,985.03 9,717.65 6.6227 64,357.09 欧元 4.31 9.2122 39.71 4.31 8.8065 37.96 小计 116,682.64 71,154,854.05 其他钱银资金: 公民币 292,378,129.43 1.0000 292,378,129.43 509,313,356.51 1.0000 509,313,356.51 小计 1,334.47 292,378,129.43 6,375.89 509,313,356.51 算计 292,496,146.54 580,474,586.45 其他钱银资金阐明: 1、 期末其他钱银资金包含保函确保金 61,734,492.19 元,信誉证确保金 90,000,000.00 元, 银行承兑 汇票确保 140,000,000.00 元,算计 291,734,492.19 元。其间银行承兑汇票确保金于 2011 年 10 月 7 日到期, 保函确保金及信誉证确保金期限均在三个月以上。 2、钱银资金期末数较期初数削减 287,978,439.91 元,下降 49.61%,首要系归还银行告贷所造成的。 21 2、应收收据 (1)应收收据分类 单位:元 币种:公民币 品种 2011-8-31 2010-12-31 银行承兑汇票 48,205,000.00 101,500,000.00 (2)期末公司已贴现的应收收据金额为 48,000,000.00 元,明细如下: 单位:元 币种:公民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 补白 新东北电气集团高压开关有限公司 2011-5-18 2011-11-18 28,000,000.00 新东北电气集团高压开关有限公司 2011-6-16 2011-12-16 20,000,000.00 算计 48,000,000.00 (3)期末未到期已背书收据前五名明细如下: 单位:元 币种:公民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 补白 新东北电气集团高压开关有限公司 2011.3.3 2011.9.4 2,000,000.00 已到期兑付 新东北电气集团高压开关有限公司 2011.7.15 2012.01.15 2,000,000.00 新东北电气集团高压开关有限公司 2011.7.25 2012.01.25 2,000,000.00 新东北电气集团高压开关有限公司 2011.3.3 2011.9.4 1,500,000.00 已到期兑付 新东北电气集团高压开关有限公司 2011.3.3 2011.9.4 1,000,000.00 已到期兑付 算计 8,500,000.00 应收收据阐明: 期末公司现已背书给他方但没有到期的收据 33,728,800.00 元,截止陈述出具日已兑付 4,700,000.00 元。 3、应收账款 (1)应收账款按品种宣布: 22 单位:元 币种:公民币 2011-8-31 品种 账面余额 坏账预备 金额 份额(%) 金额 份额(%) 单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款 - - - - 按组算计提坏账预备的应收账款 账龄组合 47,760,232.79 100.00 12,102,456.21 25.34 组合小计 47,760,232.79 100.00 12,102,456.21 25.34 单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款 - - - - 算计 47,760,232.79 100.00 12,102,456.21 25.34 2010-12-31 品种 账面余额 坏账预备 金额 份额(%) 金额 份额(%) 单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款 - - - 按组算计提坏账预备的应收账款 账龄组合 108,764,569.93 100.00 15,176,323.41 13.95 组合小计 108,764,569.93 100.00 15,176,323.41 13.95 单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款 - - - - 算计 108,764,569.93 100.00 15,176,323.41 13.95 应收账款品种的阐明: 注 1:本公司依据公司运营规模、事务性质及客户结算状况等承认单项金额严峻的应收账款规范为 100 万元。 注 2:单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的应收账款为有显着特征标明该金钱难以回收。 (2)组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款: 单位:元 币种:公民币 账龄 2011-8-31 2010-12-31 23 账面余额 账面余额 坏账预备 坏账预备 金额 份额(%) 金额 份额(%) 1 年以内 30,617,436.35 64.11 72,586,231.82 66.74 - 1至2年 610,880.00 1.27 11,416,030.06 10.50 - 2至3年 3,121,149.08 6.54 1,248,459.63 6,642,625.66 6.10 1,633,450.26 3至4年 6,391,926.96 13.38 3,835,156.18 11,442,023.12 10.52 6,865,213.88 4 年以上 7,018,840.40 14.70 7,018,840.40 6,677,659.27 6.14 6,677,659.27 算计 47,760,232.79 100.00 12,102,456.21 108,764,569.93 100.00 15,176,323.41 (3)本陈述期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及相关方状况。 (4)应收账款金额前五名单位状况 单位:元 币种:公民币 与本公司 占应收账款总额 单位称号 金额 年限 联系 的份额(%) 越南松拉水电工程办理委员会 非相关方 19,884,504.42 1 年以内 41.63 新东北电气集团高压开关有限公司 非相关方 9,219,081.74 1 年以内 19.30 河南鑫旺电力有限公司 非相关方 3,501,000.00 4 年以上 7.33 国电康平发电有限公司 非相关方 2,426,000.00 3-4 年 5.08 大唐吉林发电有限公司 非相关方 2,190,000.00 2-3 年 4.59 算计 37,220,586.16 77.93 4、预付账款 (1)预付金钱按账龄列示 单位:元 币种:公民币 2011-8-31 2010-12-31 账龄 金额 份额(%) 金额 份额(%) 1 年以内 25,281,387.59 24.61 557,776,743.21 87.99 1至2年 71,338,140.36 69.44 17,612,703.64 2.78 2至3年 4,400.00 0.00 52,774,995.05 8.33 24 3 年以上 6,108,824.03 5.95 5,763,046.11 0.90 合 计 102,732,751.98 100.00 633,927,488.01 100.00 (2)预付金钱金额前五名单位状况 单位:元 币种:公民币 单位称号 与本公司联系 金额 时刻 补白 沈阳新泰仓储物流有限公司 非相关方 29,596,315.22 1-2 年 沈阳新明高压电气有限公司 非相关方 25,988,380.58 1-2 年 我国技能进出口总公司 非相关方 13,327,730.73 3 年以内 我国高压电气有限公司 非相关方 11,137,453.10 1 年以内 新泰(辽宁)精细设备有限公司 非相关方 3,882,723.19 1-2 年 合 计 83,932,602.82 (3)本陈述期预付金钱中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 5、其他应收款 (1)其他应收款按品种宣布: 单位:元 币种:公民币 2011-8-31 品种 账面余额 坏账预备 金额 份额(%) 金额 份额(%) 单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款 - - - - 按组算计提坏账预备的其他应收款 账龄组合 1,921,484,594.58 100.00 57,940,054.66 3.02 组合小计 1,921,484,594.58 100.00 57,940,054.66 3.02 单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 - - - - 算计 1,921,484,594.58 100.00 57,940,054.66 3.02 单位:元 币种:公民币 25 2010-12-31 品种 账面余额 坏账预备 金额 份额(%) 金额 份额(%) 单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款 - - - - 按组算计提坏账预备的其他应收款 账龄组合 1,504,427,185.50 100.00 17,267,474.36 1.15 组合小计 1,504,427,185.50 100.00 17,267,474.36 1.15 单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款 - - - - 算计 1,504,427,185.50 100.00 17,267,474.36 1.15 其他应收款品种的阐明: 本公司依据公司运营规模、事务性质及客户结算状况等承认单项金额严峻的其他应收款规范为 100 万元。 单项金额虽不严峻但单项计提坏账预备的其他应收款为有显着特征标明该金钱难以回收。 (2)组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款: 单位:元 币种:公民币 2011-8-31 2010-12-31 账龄 账面余额 账面余额 坏账预备 坏账预备 金额 份额(%) 金额 份额(%) 1 年以内 1,065,038,427.42 55.43 - 1,433,615,658.28 95.29 - 1至2年 769,220,658.86 40.03 - 19,282,941.32 1.28 - 2至3年 48,788,666.66 2.54 19,515,466.66 45,875,585.90 3.05 17,214,474.36 3至4年 30,634.10 - 18,380.46 5,600,000.00 0.37 - 4 年以上 38,406,207.54 2.00 38,406,207.54 53,000.00 0.01 53,000.00 算计 1,921,484,594.58 100.00 57,940,054.66 1,504,427,185.50 100.00 17,267,474.36 (3)本陈述期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及相关方状况见附注六、5。 26 (4)其他应收款金额前五名单位状况 单位:元 币种:公民币 与本公司 占其他应收款 单位称号 金额 年限 联系 总额的份额(%) 新东北电气集团出售有限公司 母公司 778,631,951.19 2 年以内 40.52 新东北电气集团电器设备有限公司 非相关方 335,000,000.00 1 年以内 17.43 新东北电气集团高压开关有限公司 非相关方 210,030,000.00 1 年以内 10.93 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 非相关方 186,917,241.87 1 年以内 9.73 营口海蕴置业有限公司 非相关方 94,000,000.00 1 年以内 4.89 算计 1,604,579,193.06 83.50 注 1、新东北电气集团电器设备有限公司金钱为应收债款及股权转让款,详细见附注十其他重要事项阐明。 注 2、营口海蕴置业有限公司金钱为告贷,2011 年 4 月 25 日公司与营口海蕴置业有限公司签定告贷合同, 告贷本金为 2 亿元,期限为一年,利息按银行告贷利率核算,截止 2011 年 8 月 31 日,营口海蕴置业已归 还告贷 1.06 亿元,余额为 9400 万元。 6、存货 (1)存货分类 单位:元 币种:公民币 2011-8-31 2010-12-31 项目 账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值 原材料 11,341,272.70 11,341,272.70 26,932,955.23 997,795.00 25,935,160.23 在产品 11,505,954.57 11,505,954.57 18,207,280.95 18,207,280.95 库存产品 12,643,388.90 12,643,388.90 22,670,343.51 22,670,343.51 算计 35,490,616.17 35,490,616.17 67,810,579.69 66,812,784.69 (2)存货贬价预备 单位:元 币种:公民币 本期削减 存货品种 2010-12-31 本期计提额 2011-8-31 转回 转销 27 原材料 997,795.00 - - 997,795.00 - 库存产品 - 1,414,927.31 - 1,414,927.31 - 合 计 997,795.00 1,414,927.31 2,412,722.31 - 存货的阐明: 1、 期末数较期初数削减 31,322,168.52 元,下降 46.88%,首要系本期收购及出产下降所造成的。 2、 本期转让子公司新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司相应转销已计提的存货贬价预备。 7、可供出售金融财物 (1)可供出售金融财物状况 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 对凯毅世界有限公司的出资 - 419,732,428.94 可供出售金融财物的阐明: 可供出售金融财物的阐明见附注十其他重要事项的阐明。 28 8、长时刻股权出资 (1)长时刻出资列示如下: 单位:元 币种:公民币 在被出资单位 在被出资单位 本期计提减 本期现 被出资单位 核算办法 出本钱钱 2010-12-31 增减改动 2011-8-31 表决权份额 减值预备 持股份额(%) 值预备 金盈利 (%) 沈阳新泰仓储物流 本钱法 32,390,000.00 32,390,000.00 - 32,390,000.00 17.20 17.20 - - - 有限公司 算计 32,390,000.00 - 32,390,000.00 - - - 长时刻股权出资的阐明: 长时刻股权出资系 2010 年 4 月 23 日以 3,239.00 万元的价格受让沈阳兆景机械制作有限公司持有沈阳新泰仓储物流有限公司 17.20%的股权。 29 9、出资性房地产 (1)按本钱计量的出资性房地产 单位:元 币种:公民币 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 一、账面原值算计 11,442,360.00 - 11,442,360.00 - 房子、建筑物 11,442,360.00 - 11,442,360.00 - 二、累计折旧和累计摊销算计 2,680,669.84 66,757.02 2,747,426.86 - 房子、建筑物 2,680,669.84 66,757.02 2,747,426.86 - 三、出资性房地产账面净值算计 8,761,690.16 - 8,694,933.14 - 房子、建筑物 8,761,690.16 - 8,694,933.14 - 四、出资性房地产减值预备累计金额算计 - - - - 房子、建筑物 - - - - 五、出资性房地产账面价值算计 8,761,690.16 - 8,694,933.14 - 房子、建筑物 8,761,690.16 - 8,694,933.14 - 本期折旧 66,757.02 元。 出资性房地产的阐明: 本期削减量系转让子公司新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司而削减的出资性房地产。 10、固定财物 (1)固定财物状况 单位:元 币种:公民币 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 一、账面原值算计: 88,928,786.97 34,632.47 45,818,675.87 43,144,743.57 其间:房子及建筑物 39,514,829.37 - 38,436,314.66 1,078,514.71 机器设备 39,545,715.58 - 6,125,661.13 33,420,054.45 电子设备 970,623.87 34,632.47 424,042.64 581,213.70 运输设备 6,922,272.44 832,657.44 6,089,615.00 30 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 仪器仪表 1,975,345.71 1,975,345.71 二、累计折旧算计: 27,573,365.11 3,056,256.16 12,821,058.28 17,808,562.99 其间:房子及建筑物 8,773,658.18 244,390.32 8,718,909.49 299,139.01 机器设备 13,891,948.96 2,065,107.97 3,487,598.56 12,469,458.37 电子设备 300,791.95 74,749.25 177,743.69 197,797.51 运输设备 3,337,373.43 567,572.06 436,806.54 3,468,138.95 仪器仪表 1,269,592.59 104,436.56 1,374,029.15 三、固定财物账面净值算计 61,355,421.86 25,336,180.58 其间:房子及建筑物 30,741,171.19 779,375.70 机器设备 25,653,766.62 20,950,596.09 电子设备 669,831.92 383,416.19 运输设备 3,584,899.01 2,621,476.05 仪器仪表 705,753.12 601,316.56 四、减值预备算计 - - - - 其间:房子及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 电子设备 - - - - 运输设备 - - - - 仪器仪表 - - - - 五、固定财物账面价值算计 61,355,421.86 - - 25,336,180.58 其间:房子及建筑物 30,741,171.19 779,375.70 机器设备 25,653,766.62 20,950,596.09 电子设备 669,831.92 383,416.19 运输设备 3,584,899.01 2,621,476.05 仪器仪表 705,753.12 601,316.56 本期折旧额 3,056,256.16 元。 (2)期末无暂时搁置的固定财物状况。 31 (3)期末无经过融资租借租入的固定财物状况 。 (4)期末无经过运营租借租出的固定财物。 (5)期末无持有待售的固定财物状况。 (6)期末未办好更名手续的固定财物净值 3,400,851.75 元。 (7)本期固定财物削减状况阐明: 本期削减量系转让子公司新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司而削减的固定财物。 11、在建工程 单位:元 币种:公民币 2011-8-31 2010-12-31 项目 账面余额 减值预备 账面净值 账面余额 减值预备 账面净值 土建 17,000.00 17,000.00 动力设备及软件 7,359,683.29 7,359,683.29 7,592,706.93 7,592,706.93 算计 7,359,683.29 7,359,683.29 7,609,706.93 7,609,706.93 在建工程项意图阐明: 1、 本期整理在建工程 578,734.24 元。 2、 动力设备及软件系需求查验及测验的设备及软件。 12、无形财物 (1)无形财物状况 单位:元 币种:公民币 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 32 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 一、账面原值算计 59,498,827.34 59,432,000.00 66,827.34 土地运用权 59,432,000.00 59,432,000.00 - 防毒软件 66,827.34 66,827.34 二、累计摊销算计 10,003,131.10 255,517.80 10,234,140.90 24,508.00 土地运用权 9,987,535.10 246,605.80 10,234,140.90 - 防毒软件 15,596.00 8,912.00 24,508.00 三、无形财物账面净值算计 49,495,696.24 - - 42,319.34 土地运用权 49,444,464.90 - 防毒软件 51,231.34 42,319.34 四、减值预备算计 - - - - 土地运用权 - - - - 防毒软件 - - - - 无形财物账面价值算计 49,495,696.24 - - 42,319.34 土地运用权 49,444,464.90 - - 防毒软件 51,231.34 42,319.34 本期摊销额 255,517.80 元 。 无形财物的阐明: 本期削减量首要系转让子公司新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司而削减的土地运用权。 13、长时刻待摊费用 单位:元 币种:公民币 项目 2010-12-31 本期添加额 本期摊销额 其他削减额 2011-8-31 其他削减的原因 房租 537,504.66 - 39,815.20 - 497,689.46 长时刻待摊费用的阐明: 房子租金的剩下摊销期限 93 个月。 33 14、递延所得税财物 单位:元 币种:公民币 项 目 2011-8-31 2010-12-31 递延所得税财物: 财物减值预备构成的可抵扣暂时性差异 - 8,360,398.21 预提费用构成的可抵扣暂时性差异 - 421,904.83 算计 - 8,782,303.04 因公司亏本金额较大,转回曾经期间计提的递延所得税财物。 15、财物减值预备明细 单位:元 币种:公民币 本期削减 项目 2010-12-31 本期添加 2011-8-31 转回 转销 一、坏账预备 32,443,797.77 46,191,940.30 1,664,571.71 6,928,655.49 70,042,510.87 二、存货贬价预备 997,795.00 1,414,927.31 - 2,412,722.31 - 算计 33,441,592.77 47,606,867.61 1,664,571.71 9,341,377.80 70,042,510.87 财物减值明细状况的阐明: 本期转销数系转让子公司新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司而转销的坏账预备及存货贬价准 备。 16、短期告贷 (1)短期告贷分类: 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 质押告贷 120,000,000.00 222,505,233.54 确保告贷 94,000,000.00 100,000,000.00 34 收据贴现 48,000,000.00 171,500,000.00 算计 262,000,000.00 494,005,233.54 短期告贷品种的阐明: 1、 短期告贷按担保办法的不同分为质押、典当及确保告贷。 2、 质押告贷系由上海浦东开展银行沈阳分行获得的 1.2 亿元告贷,告贷期限为 2010 年 12 月 22 日至 2011 年 12 月 22 日,新东北电气出资有限公司以其持有东北电气开展股份有限公司的 6000 万股普通股对该 告贷供给质押担保。 3、 确保告贷系由营口银行开发区支行获得的 2 亿元告贷,告贷期限为 2011 年 5 月 4 日至 2012 年 5 月 3 日,营口海蕴置业有限公司为该告贷供给确保担保,截止 2011 年 8 月 31 日该告贷余额为 9400 万元。 4、短期告贷期末数较期初数削减 232,005,233.54 元,下降 46.96%,首要系本期归还到期银行告贷及收据 贴现削减所造成的。 (2)期末无已到期未归还的短期告贷。 17、敷衍收据 单位:元 币种:公民币 品种 2011-8-31 2010-12-31 银行承兑汇票 280,000,000.00 680,100,000.00 敷衍收据的阐明: 1、银行承兑汇票系公司 2011 年 4 月 7 日在中信银行沈阳分行开具的银行承兑汇票,到期日为 2011 年 10 月 7 日,承兑汇票确保金为 1.4 亿元公民币。 2、应收收据期末数较期初数削减 400,100,000.00 元,下降 58.83%,系付出到期银行承兑汇票所造成的。 18、敷衍账款 (1) 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 35 1 年以内 59,187,072.89 12,321,204.38 1-2 年 12,867,324.30 76,782,712.28 2-3 年 30,435,584.41 17,136,271.39 3 年以上 4,410,318.98 7,399,540.58 算计 106,900,300.58 113,639,728.63 (2)本陈述期敷衍账款中无敷衍持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东状况。 19、预收金钱 (1) 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 1 年以内 20,264,790.07 18,832,170.00 1-2 年 21,752.30 127,299,474.50 2-3 年 105,500.00 3,686,816.30 3 年以上 38,650.70 22,146.70 算计 20,430,693.07 149,840,607.50 (2)本陈述期预收金钱中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或相关方。 20、敷衍员工薪酬 单位:元 币种:公民币 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 一、薪酬、奖金、补助和补助 - 1,834,979.21 1,834,979.21 - 二、员工福利费 - 7,187.00 7,187.00 - 三、社会稳妥费 276,390.99 630,554.99 847,847.22 59,098.76 医疗稳妥费 190,324.85 167,076.81 343,011.90 14,389.76 根本养老稳妥费 75,759.62 386,441.84 424,911.06 37,290.40 工伤稳妥 1,389.56 25,622.46 24,401.69 2,610.33 生育稳妥 222.85 12,338.58 11,482.20 1,079.23 36 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 赋闲稳妥 8,694.11 39,075.30 44,040.37 3,729.04 四、住宅公积金 365,953.00 126,879.00 481,742.00 11,090.00 五、工会经费 2,499.90 36,085.59 35,016.16 3,569.33 六、员工教育经费 - - - 七、解雇福利 - - 八、员工奖赏及福利基金 - - 合 计 644,843.89 2,635,685.79 3,206,771.59 73,758.09 敷衍员工薪酬中无归于拖欠性质的金额。 敷衍员工薪酬阐明: 敷衍员工薪酬期末数较期初数削减 571,085.80 元,下降 88.56%,首要系转让新东北电气(沈阳)高压 阻隔开关有限公司转出的稳妥及住宅公积金。 21、应交税费 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 增值税 -2,622,401.71 -10,803,191.80 企业所得税 -355,766.75 241,127.32 个人所得税 4,930.23 3,302.85 房产税 37,915.86 72,135.45 土地运用税 107,580.00 算计 -2,935,322.37 -10,379,046.18 应交税费阐明: 应交税费期末数较期初数添加 7,443,723.81 元,首要系待抵扣增值税进项税额削减所造成的。 37 22、敷衍利息 单位:元 币种:公民币 项 目 2011-8-31 2010-12-31 短期告贷敷衍利息 1,538,649.00 - 敷衍利息阐明: 敷衍利息期末数为计提的银行告贷利息。 23、敷衍股利 单位:元 币种:公民币 单位称号 2011-8-31 2010-12-31 伟达高压电气有限公司 8,490,000.00 8,490,000.00 俊威科技有限公司 2,230,000.00 2,230,000.00 阜新关闭母线 敷衍股利的阐明: 本期付出阜新关闭母线) 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 1 年以内 710,511,356.55 499,041,583.59 1-2 年 27,039,231.34 6,337,934.14 2-3 年 22,878,250.00 23,634,175.98 3 年以上 23,014,388.28 23,004,609.30 算计 783,443,226.17 552,018,303.01 38 (2)本陈述期其他敷衍款中敷衍相关方状况见附注六、5。 其他敷衍款阐明: 其他敷衍款期末数较期初数添加 231,424,923.16 元,上升 41.92%,首要系敷衍来往款添加所造成的。 25、其他非活动负债 单位:元 币种:公民币 项目 2011-8-31 2010-12-31 特高压输变电系统开发与演示项目 792,000.00 792,000.00 其他非活动负债阐明: 2010 年收到科研函(2007)36 号文《特高压输变电系统开发与演示项目》补助款 792,000.00 元,该 项目正在研制中。 26、股本 股东称号 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 新东北电气集团出售有限公司 860,032,314.11 860,032,314.11 兴浩集团有限公司 245,070,675.82 245,070,675.82 阜新关闭母线 东北电气(香港)有限公司 82,094,628.13 82,094,628.13 算计 1,331,402,245.90 1,331,402,245.90 上述实收本钱业经辽宁天元管帐师事务一切限公司辽天会验字(2007)第 040 号验资陈述验证。 27、本钱公积 单位:元 币种:公民币 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 本钱溢价 179,697.37 - - 179,697.37 其他本钱公积 157,250.00 - - 157,250.00 39 算计 336,947.37 - - 336,947.37 28、盈利公积 单位: 元 币种:公民币 项目 2010-12-31 本期添加 本期削减 2011-8-31 法定盈利公积 40,561,946.44 - - 40,561,946.44 29、未分配赢利 单位: 元 币种:公民币 项目 金额 提取或分配份额 调整前 上年底未分配赢利 143,408,348.04 -- 调整 年头未分配赢利算计数(调增+,调减-) - -- 调整后 年头未分配赢利 143,408,348.04 -- 加:本期归归于母公司一切者的净赢利 -534,880,088.43 -- 减:提取法定盈利公积 - 提取恣意盈利公积 - 提取一般危险预备 - 敷衍普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配赢利 -391,471,740.39 30、运营收入、运营本钱 (1)运营收入 单位:元 币种:公民币 项目 2011 年 1-8 月 2010 年度 主运营务收入 107,012,596.48 653,098,501.82 其他事务收入 49,862,888.69 316,945,545.14 运营本钱 143,979,751.03 961,727,739.58 40 (2)主运营务(分产品) 单位:元 币种:公民币 2011 年 1-8 月 2010 年度 产品称号 运营收入 运营本钱 运营收入 运营本钱 罐体 40,933,291.57 33,602,079.90 全关闭组合电器 28,195,905.97 28,195,905.97 548,967,440.58 554,679,968.30 小组织 22,669,785.98 18,938,404.02 屏蔽罩 5,590,992.81 5,176,470.50 导体 3,721,693.87 3,144,159.91 阻隔开关 3,685,042.73 4,255,982.90 72,194,352.35 60,492,306.71 接地开关等 1,330,413.46 571,181.00 断路器 25,897,435.84 25,897,435.84 其他 885,470.09 314,529.94 6,039,273.05 6,039,273.05 算计 107,012,596.48 94,198,714.14 653,098,501.82 647,108,983.90 (3)主运营务(分区域) 单位:元 币种:公民币 2011 年 1-8 月 2010 年度 区域称号 运营收入 运营本钱 运营收入 运营本钱 内销 107,012,596.48 94,198,714.14 509,397,407.47 505,478,330.60 外销 - - 143,701,094.35 141,630,653.30 算计 107,012,596.48 94,198,714.14 653,098,501.82 647,108,983.90 (4)公司前五名客户的运营收入状况 单位:元 币种:公民币 客户称号 运营收入 占公司悉数运营收入的份额(%) 营口鼎鑫设备配件有限公司 72,929,666.11 46.49 新东北电气集团高压开关有限公司 31.17 41 48,905,198.06 二滩水电开发有限职责公司 23,382,914.52 14.91 新东北电气(沈阳)高压开关有限公司 5,187,548.00 3.31 中广核工程有限公司 4,812,991.45 3.07 算计 155,218,318.14 98.95 运营收入的阐明 1、 因为调整产品结构及运运营务,各产品与上年同期不具有可比性。 2、 本期公司产品悉数为内销收入。 3、其他事务收入首要系材料出售收入。 31、运营税金及附加 单位:元 币种:公民币 项目 2011 年 1-8 月 2010 年度 计缴规范 运营税 - 42,547.02 房子租借收入的 5% 房产税 - 102,112.85 房子租借收入的 12% 城市保护建造税 - 2,873.30 教育费附加 - 1,641.90 算计 - 149,175.07 运营税金及附加的阐明: 运营税金及附加上期数系新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司的厂房租借税金。 32、出售费用 单位:元 币种:公民币 项目 2011 年 1-8 月 2010 年度 售后服务费 - 8,264,289.24 中标费 314,928.00 962,808.00 42 运输费 179,600.00 808,877.50 其他 309,727.65 算计 494,528.00 10,345,702.39 本期出售费用削减首要系售后服务费削减所造成的。 33、办理费用 单位:元 币种:公民币 项目 2011 年 1-8 月 2010 年度 薪酬及福利 1,978,084.07 4,617,010.90 折旧费 980,829.79 3,445,431.31 无形财物摊销 255,517.80 3,034,089.24 修理费 38,794.13 2,217,280.96 出口信誉稳妥费 - 1,235,119.39 中介费 370,000.00 476,000.00 税金 291,602.20 1,713,078.63 工作经费 337,161.66 2,009,196.12 其他 64,095.38 1,297,281.93 产业稳妥费 366,167.05 排污费 159,023.00 诉讼费 51,676.00 取暖费 136,683.88 产品开发费 65,238.33 算计 4,316,085.03 20,823,276.74 34、财政费用 单位:元 币种:公民币 项目 2011 年 1-8 月 2010 年度 利息开销 8,274,714.53 37,181,892.54 减:利息收入 4,890,731.67 24,989,704.59 43 汇兑损益 74,413.55 823,464.51 手续费 1,082,541.93 6,392,472.33 贴现息 1,898,206.00 17,105,627.35 算计 6,439,144.34 36,513,752.14 35、财物减值丢失 单位: 元 币种:公民币 项目 2011 年 1-8 月 2010 年度 一、坏账丢失 44,527,368.59 8,065,191.11 二、存货贬价丢失 1,414,927.31 - 三、可供出售金融财物减值丢失 四、持有至到期出资减值丢失 五、长时刻股权出资减值丢失 六、出资性房地产减值丢失 七、固定财物减值丢失 八、工程物资减值丢失 九、在建工程减值丢失 十、出产性生物财物减值丢失 十一、油气财物减值丢失 十二、无形财物减值丢失 十三、商誉减值丢失 十四、其他 算计 45,942,295.90 8,065,191.11 财物减值丢失阐明: 存货贬价预备系新东北电气(沈阳)高压阻隔开关有限公司本期提取的库存产品贬价预备。 36、出资收益 (1)出资收益明细状况 单位:元 币种:公民币 44 项目 2011 年 1-8 月 2010 年度 权益法核算的长时刻股权出资收益 -907,144.58 处置长时刻股权投财物生的出资收益 8,367,965.80 29.84 转让可供出售

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